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《证券投资基金投资流动畅通受限股票估值带(

  各基金办人、基金托管人:

  为规范证券投资基金(以下信称“基金”)投资流动畅通受限股票的估值,维养护基金份额持拥有人的利更加,中国证券投资基金业协会估值核算工干小组创制了《证券投资基金投资流动畅通受限股票估值带(试行)》(以下信称《带》),即兴予以颁布匹。

  采取《带》对流动畅通受限股票终止估值的基金办人和相干基金托管人,该当在2017年12月31新来完成《带》的实施工干。基金办人该当根据法度法规及合同商定,与基金托管人协商不符后决定估值规范切换时点,并实行信息说出等工干。

  中国证券投资基金业协会

  二〇壹七年菊月四日

  附件:

  证券投资基金投资流动畅通受限股票估值带(试行)

  目 录

  壹、尽则

  二、流动畅通受限股票的估值处理

  叁、释义

  壹、尽则

  (壹)为规范证券投资基金(以下信称基金)投资流动畅通受限股票的估值,维养护基金份额持拥有人的利更加,根据《证券投资基金法》、《地下募集儿子证券投资基金运干办方法》、《关于基金投资匪地下发行股票等流动畅通受限证券拥关于效实的畅通牒》(证监基金字[2006]141号)等法度法规,创制本带。

  (二)本带所称流动畅通受限股票,是指在发行时皓白壹活限期限特价而沽期的股票,带拥有但不限于匪地下发行股票、初次地下发行时股票公司股东方地下出产特价而沽股份、经度过父亲量买进卖得到的带限特价而沽期的股票等,不带拥有停牌、新发行不上市、回购置卖中的质押券等流动畅通受限股票。

  (叁)基金办人和基金托管人对基金投资的流动畅通受限股票终止估值、计算基金份额净值时,却参考本带。若财政部等拥关于机关对流动畅通受限股票估值另拥有规则的,从其规则。

  (四)基金办人干为估值的第壹责人,应活期评价估值品质,并对估值标价终止检验,备范能出产即兴的偏袒。

  (五)鼓励第叁方估值机构运用本带决定的模具计算并供剩限特价而沽期对应的活触动性折头。

  (六)私募基金投资流动畅通受限股票的,却根据合同商定,参考本带实行。

  (七)本带己颁布匹之日宗实施。

  二、流动畅通受限股票的估值处理

  (壹)流动畅通受限股票按以下公式决定估值日该流动畅通受限股票的价。

  FV=S×(1-LoMD)

  就中:

  FV:估值日该流动畅通受限股票的价

  S:估值日在证券买进卖所上市买进卖的相畅通股票的公允价

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